Что такое документарный аккредитив?

Документарный аккредитив представляет собой безотзывное обязательство банка, действующего по поручению покупателя (аппликанта) произвести в адрес продавца (бенефициара) платеж за товар или услугу против представленных в банк документов, оформленных в соответствии c условиями аккредитива.

Безотзывный аккредитив не может быть отозван, досрочно аннулирован или изменен без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка (если таковой имеется) и бенефициара.

В настоящее время расчеты в форме документарных аккредитивов регулируются Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов, разработанными Международной торговой палатой в Париже, публикация № 600, редакция 2007 г. (UCP600).

В чем преимущества использования аккредитива?

Для покупателя аккредитив представляет альтернативу авансовому платежу. Платеж по аккредитиву производится банком только при условии выполнения продавцом всех требований аккредитива и предоставления им в банк требующихся по аккредитиву документов.

Для продавца аккредитив гарантирует получение платежа по представлению в банк документов, полностью соответствующим условиям аккредитива. На получение платежа не влияет изменение финансового состояния покупателя или колебание рыночных цен.

На какие категории делятся аккредитивы согласно UCP600?

Подтвержденный аккредитив – аккредитив, по которому оплату гарантирует не только банк покупателя, но и третий банк. Подтверждающий банкпринимает на себя безотзывное и независимое обязательство оплатить документы, полностью соответствующие условиям аккредитива в дополнение к обязательствам банка покупателя.

Подтверждение аккредитива третьим банком позволяет продавцу избежать рисков неоплаты банком-эмитентом вследствие возможных экономических, политических и страновых рисков, которым может быть подвержен банк-эмитент.

Переводной аккредитив – аккредитив, который по распоряжению первого бенефициара может быть переведен переводящим банком в пользу второго бенефициара. При переводе аккредитива первый бенефициар может внести изменения только в следующие условия аккредитива:

  • снизить цену за единицу товара и соответственно сумму аккредитива,
  • изменить процент страхового покрытия,
  • сократить срок отгрузки, срок действия аккредитива, период для предоставления документов.

Резервный (stand-by) аккредитив – действует по принципу банковской гарантии, обеспечивая исполнение платежных обязательств аппликанта перед бенефициаром. В отличие от обычного документарного аккредитива, резервный аккредитив не является первичным инструментом платежа, и оплата по нему осуществляется только в случае неисполнения аппликантом его платежных обязательств по сделке, к которой он относится.

Что может выступать обеспечением для открытия аккредитива?

  • денежное обеспечение
  • депозит
  • другой вид обеспечения согласно кредитной политике банка

Что требуется для открытия аккредитива?

Клиенту банка необходимо предоставить заполненное распоряжение на открытие аккредитива и контракт с продавцом, разместить на счету сумму денежного обеспечения или согласовать с банком иной вид обеспечения.

Анна Меренкова, CDCS